개인연금저축과 연금저축의 차이, 헷갈리지 않게 한 번에 정리

개인연금저축과 연금저축, 이름이 비슷해서 같은 상품이라고 생각하시는 분들이 정말 많습니다.

저도 예전에 세제 혜택을 알아보다가 개인연금저축과 연금저축을 헷갈려서 다시 찾아본 적이 있는데요, 사실 둘은 도입 시기부터 세금 혜택까지 완전히 다른 제도입니다.

오늘은 두 상품이 어떻게 다른지 차근차근 정리해 드릴게요.

개인연금저축과 연금저축의 차이

개인연금저축이란 무엇인가요

개인연금저축은 1994년 조세특례제한법에 따라 도입된 국내 최초의 세제 혜택 개인연금입니다.

만 20세 이상 국내 거주자라면 가입할 수 있었고, 저축 금액의 40% 안에서 연 72만 원 한도까지 소득공제를 받았습니다.

 

가장 큰 특징은 연금으로 받을 때 세금을 내지 않았다는 점입니다.

다만 이 상품은 2000년까지만 신규 가입이 가능했고, 2001년부터는 새로운 제도로 넘어가면서 신규 가입이 중단됐습니다. 그래서 지금은 예전에 가입해서 계속 유지해온 분들에게만 남아 있는 상품입니다.

연금저축이란 무엇인가요

연금저축은 2001년부터 개인연금저축을 대체해서 나온 신제도입니다.

가입 가능 나이가 만 18세로 낮아졌고, 은행의 연금저축신탁, 증권사의 연금저축펀드, 보험사의 연금저축보험 세 가지 형태로 운영됩니다.

 

납입할 때 세액공제를 받고, 연금으로 받을 때는 3.3에서 5.5퍼센트 수준의 연금소득세를 냅니다.

세액공제 한도도 계속 늘어나서 2023년부터는 연 600만 원까지 적용되고 있습니다. 지금 개인연금 상품에 새로 가입한다면 바로 이 연금저축을 가입하게 됩니다.

개인연금저축과 연금저축, 핵심 차이 한눈에 보기

구분	개인연금저축	연금저축
도입 시기	1994년	2001년
가입 가능 기간	2000년까지만 가입 가능	지금도 신규 가입 가능
가입 나이	만 20세 이상	만 18세 이상
세제 혜택 방식	소득공제	세액공제
세액공제 한도	저축액의 40퍼센트, 연 72만 원	연 600만 원
연금 수령 시 과세	비과세	연금소득세 3.3에서 5.5퍼센트
현재 상태	기존 가입자만 유지	누구나 신규 가입 가능

 

이 표에서 보듯 개인연금저축과 연금저축은 세금을 매기는 시점부터 다릅니다.

 

개인연금저축은 넣을 때 소득공제를 받고 나중에 받을 때는 세금이 아예 없는 구조였고, 연금저축은 넣을 때 세액공제를 받는 대신 나중에 받을 때 소득세를 내는 구조입니다.

세액공제 vs 소득공제, 무엇이 다른가요

소득공제는 과세 대상 소득 자체를 줄여주는 방식이라 소득 구간에 따라 절세 효과가 달라집니다.

반면 세액공제는 계산된 세금에서 정해진 비율만큼 그대로 빼주는 방식이라 상대적으로 예측이 쉽습니다.

 

이 차이 때문에 개인연금저축과 연금저축은 같은 금액을 넣어도 실제 절세 효과가 다르게 계산됩니다.

요즘 연금 관련 글에서 세액공제라는 단어가 자주 나오는 이유도 지금 운영되는 상품이 연금저축이기 때문입니다.

지금 가입한다면 어떤 걸 선택해야 할까요

결론부터 말씀드리면 지금은 선택의 여지가 없습니다.

개인연금저축은 신규 가입이 이미 오래전에 중단됐기 때문에, 새로 노후 준비를 시작한다면 연금저축으로 가입하게 됩니다.

 

혹시 예전에 개인연금저축에 가입해서 지금까지 유지하고 계신다면, 비과세 혜택이 남아 있는 소중한 상품이니 특별한 사정이 없다면 해지하지 않고 그대로 유지하시는 걸 추천드립니다.

중도 해지하면 그동안 받은 세제 혜택이 사라지고 불이익이 생길 수 있습니다.

 

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정리하며

개인연금저축과 연금저축은 이름만 비슷할 뿐 도입 시기, 세제 혜택 방식, 연금 수령 시 과세까지 전혀 다른 제도입니다.

개인연금저축은 1994년부터 2000년까지 가입 가능했던 구제도로 지금은 기존 가입자만 유지하고 있고, 연금저축은 2001년부터 이어지는 신제도로 지금도 계속 가입할 수 있습니다.

혹시 예전 개인연금저축 계좌를 가지고 계시다면 유지 여부부터 신중하게 판단하시고, 새로 준비하신다면 연금저축의 세액공제 혜택을 꼼꼼히 챙기시길 바랍니다.